Norma Legal Oficial del día 01 de abril del año 2005 (01/04/2005)
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NORMAS LEGALES
MORDAZA, viernes 1 de MORDAZA de 2005
Articulo 7º.- Coordinacion con la sociedad de auditoria externa y la SEPS La OAI debera establecer las coordinaciones necesarias con la sociedad de auditoria externa contratada por la EPS y la SEPS, con la finalidad de desarrollar una evaluacion permanente del funcionamiento del sistema de control interno y aspectos de riesgo, y contribuir a la efectividad de las labores de auditoria. CAPITULO II DEL PLAN ANUAL DE AUDITORIA
b) Objetivo y alcance de la auditoria. c) Situacion del aspecto o area evaluada, identificando los hallazgos significativos de interes para la EPS. d) Medidas recomendadas. e) Fecha de inicio y termino del examen. CAPITULO IV RESPONSABILIDADES DE LA GERENCIA GENERAL Y DEL DIRECTORIO Articulo 13º.- Responsabilidad de la Gerencia General Es responsabilidad del Gerente General dar cumplimiento a las recomendaciones de la OAI, propendiendo al logro de la mision y objetivos de la EPS. Asimismo, es responsabilidad del Gerente General proporcionar a la OAI los recursos necesarios y las facilidades que requiere para el cumplimiento de sus funciones. Articulo 14º.- Responsabilidad del Directorio Es responsabilidad del Directorio de la EPS adoptar las medidas y acciones oportunas y necesarias para que la OAI realice sus funciones de acuerdo a lo dispuesto en el presente Reglamento. DISPOSICION FINAL Es aplicable al Auditor Interno lo previsto en el numeral 4) del articulo 36º de la Ley Nº 26702. 06442
Articulo 8º.- Contenido Minimo del Plan Anual Las acciones de control se realizan con sujecion al Plan Anual de Auditoria aprobado por el Directorio de la EPS, encontrandose protegido por el MORDAZA de reserva. Luego de su aprobacion por el Directorio, una MORDAZA del Plan Anual de Auditoria debe remitirse a la SEPS MORDAZA del 31 de diciembre de cada ano. Dicho Plan Anual debera considerar, por lo menos, los siguientes aspectos: a) Diagnostico del funcionamiento del sistema de control interno. b) Identificacion de los principales riesgos que enfrenta la EPS, priorizados segun sus probables efectos en los resultados economicos. c) Objetivos y alcance del programa anual de auditoria. d) Procedimientos y tecnicas a ser empleados. e) Cronograma de las actividades, examenes e informes. f) Recursos humanos, tecnicos y logisticos disponibles para el cumplimiento del Plan, indicando la relacion de profesionales que conforman la OAI, el cargo que ocupan y la formacion profesional de estos y, de ser el caso, los recursos adicionales requeridos para su implementacion. La SEPS evaluara el contenido del Plan Anual dentro de los quince (15) dias calendario posteriores a su presentacion. La EPS queda obligada a efectuar las modificaciones que resulten necesarias dentro de los quince (15) dias calendario posteriores a la comunicacion de la SEPS. Articulo 9º.- Modificaciones al Plan Anual Las modificaciones sustantivas realizadas al Plan Anual deberan ser comunicadas a la SEPS dentro de los siete (7) dias calendario de aprobadas, acompanando MORDAZA del acuerdo del acta de sesion respectiva del Directorio, donde se precise los motivos que le dieron origen. Articulo 10º.- Informe sobre el avance del Plan Anual La OAI elaborara y remitira a la SEPS un informe semestral sobre el cumplimiento del Plan Anual, senalando los objetivos y actividades, las recomendaciones propuestas y su fecha de aplicacion, dentro de los quince (15) dias calendario posteriores al cierre de cada semestre. Se incluira en dicho informe semestral una relacion de todos los informes elaborados por la OAI, con un breve resumen del contenido. CAPITULO III DE LOS INFORMES DE AUDITORIA Articulo 11º.- MORDAZA y archivos La OAI debera presentar al Directorio todos los informes que elabore en cumplimiento de sus funciones. La oportunidad en que el Directorio MORDAZA conocimiento de los informes, asi como las decisiones que al respecto adopten, deberan constar en el libro de actas respectivo. La OAI debera mantener un archivo conteniendo los informes elaborados y otras comunicaciones que mantenga con las diferentes unidades de la EPS, asi como de la documentacion sustentatoria de los mismos. Dicha informacion debera estar a disposicion de la SEPS y de los auditores externos. Articulo 12º.- Contenido minimo de los informes Los informes de la OAI deberan contener, por lo menos, la siguiente informacion: a) Motivo de la realizacion del informe, indicando, segun corresponda, la referencia a la actividad programada o al organo que solicito el informe y, de existir, referirse a la informacion de hechos significativos.
GOBIERNOS REGIONALES GOBIERNO REGIONAL DE MORDAZA
Aprueban Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones de la Direccion Regional de Agricultura MORDAZA para el Ejercicio Presupuestal 2005
RESOLUCION DIRECTORAL REGIONAL AGRARIA Nº 028-2005-DRA-OAJ/J
Huancayo, 1 de marzo de 2005 VISTO: Oficio Nº 035-2005-OA-UASA-DRA/J del Director de la Oficina de Administracion de esta Unidad Ejecutora, sobre Aprobacion del Plan de Adquisiciones y Contrataciones de la Direccion Regional Agraria Junin; y, CONSIDERANDO: Que, los procesos de Contrataciones y Adquisiciones de Bienes y Servicios de las Unidades Ejecutoras del Pliego Presupuestal se regulan por las disposiciones establecidas en el Texto Unico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado - Ley Nº 26850, aprobado mediante Decreto Supremo Nº 083-2004-PCM, y su Reglamento aprobado por Decreto Supremo Nº 084-2004PCM y demas normas conexas; Que, el Articulo 7º del Decreto Supremo Nº 083-2004PCM concordante con el Articulo 22º de su Reglamento Decreto Supremo Nº 084-2004-PCM, establece que cada Entidad elaborara un Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones que debe preveer los bienes y servicios que requeriran durante el ejercicio presupuestal y el monto del presupuesto requerido, debiendo ser aprobado dicho Plan Anual por el Titular del Pliego o la MORDAZA autoridad administrativa de la entidad; Que, en cumplimiento de los citados dispositivos legales, se ha formulado el Plan Anual de Adquisiciones de esta Unidad Ejecutora para el presente ano fiscal por un monto global de S/. 783,776.00 Nuevos Soles, en base al consolidado de los MORDAZA de Requerimiento de Bienes y Servicios presentados por las distintas dependencias que conforman esta Unidad Ejecutora;