Norma Legal Oficial del día 16 de noviembre del año 2006 (16/11/2006)
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TEXTO DE LA PÁGINA 24
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NORMAS LEGALES
1.6. Competencia profesional........................ 1.7. Asignacion de autoridad y responsabilidad ...................................... 1.8. Organo de Control Institucional ..............
El Peruano MORDAZA, jueves 16 de noviembre de 2006
2. MORDAZA GENERAL PARA LA EVALUACION DE RIESGOS .................................................. 2.1. Planeamiento de la administracion de riesgos .................................................... 2.2. Identificacion de los riesgos ................... 2.3. La valoracion de los riesgos ................... 2.4. Respuesta al riesgo................................ 3. MORDAZA GENERAL PARA LAS ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL ........................... 3.1. Procedimientos de autorizacion y aprobacion.............................................. 3.2. Segregacion de funciones ...................... 3.3. Evaluacion costo-beneficio..................... 3.4. Controles sobre el acceso a los recursos o archivos ............................................... 3.5. Verificaciones y conciliaciones ............... 3.6. Evaluacion del desempeno .................... 3.7. Rendicion de cuentas ............................. 3.8. Documentacion de procesos, actividades y tareas................................................... 3.9. Revision de procesos, actividades y tareas ..................................................... 3.10. Controles para las Tecnologias de la Informacion y Comunicaciones .............. 4. MORDAZA GENERAL PARA LA INFORMACION Y COMUNICACION......................................... 4.1. Funciones y caracteristicas de la informacion ............................................. 4.2. Informacion y responsabilidad................ 4.3. Calidad y suficiencia de la informacion .. 4.4. Los sistemas de informacion .................. 4.5. Flexibilidad al cambio ............................. 4.6. Archivo institucional................................ 4.7. Comunicacion interna............................. 4.8. Comunicacion externa............................ 4.9. MORDAZA de comunicacion ...................... 5. MORDAZA GENERAL PARA LA SUPERVISION 5.1. NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION Y MONITOREO ......................................... 5.2. NORMAS BASICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS ....... 5.3. NORMAS BASICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO.. IV. ANEXO: GLOSARIO DE TERMINOS................... DEBE DECIR: Contenido I. INTRODUCCION 1. ANTECEDENTES ........................................... 2. BASE LEGAL Y DOCUMENTAL ..................... 3. CONCEPTO DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO ........................................................ 4. OBJETIVOS DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO ........................................................ 5. AMBITO DE APLICACION .............................. 6. EMISION Y ACTUALIZACION ........................ 7. ESTRUCTURA ................................................ 8. CARACTERISTICAS....................................... II. MORDAZA CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO .....................................
1. DEFINICION Y OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO ........................................................ 2. SISTEMA DE CONTROL INTERNO ............... 3. ORGANIZACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ........................................................ 4. ROLES Y RESPONSABILIDADES ................. 5. LIMITACIONES A LA EFICACIA DE CONTROL INTERNO ........................................................ III. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO.............................................................. 1. MORDAZA GENERAL PARA EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL.............................. Filosofia de la Direccion ......................... Integridad y valores eticos...................... Administracion estrategica ..................... Estructura organizacional ....................... Administracion de los recursos humanos ................................................ 1.6. Competencia profesional........................ 1.7. Asignacion de autoridad y responsabilidad ...................................... 1.8. Organo de Control Institucional .............. 2. MORDAZA GENERAL PARA EL COMPONENTE EVALUACION DE RIESGOS .......................... 2.1. Planeamiento de la administracion de riesgos .................................................... 2.2. Identificacion de los riesgos ................... 2.3. Valoracion de los riesgos........................ 2.4. Respuesta al riesgo................................ 3. MORDAZA GENERAL PARA EL COMPONENTE ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL .. 3.1. Procedimientos de autorizacion y aprobacion.............................................. 3.2. Segregacion de funciones ...................... 3.3. Evaluacion costo-beneficio..................... 3.4. Controles sobre el acceso a los recursos o archivos ............................................... 3.5. Verificaciones y conciliaciones ............... 3.6. Evaluacion de desempeno ..................... 3.7. Rendicion de cuentas ............................. 3.8. Documentacion de procesos, actividades y tareas................................................... 3.9. Revision de procesos, actividades y tareas ..................................................... 3.10. Controles para las Tecnologias de la Informacion y Comunicaciones .............. 4. MORDAZA GENERAL PARA EL COMPONENTE DE INFORMACION Y COMUNICACION ........ 4.1. Funciones y caracteristicas de la informacion ............................................. 4.2. Informacion y responsabilidad................ 4.3. Calidad y suficiencia de la informacion .. 4.4. Sistemas de informacion ........................ 4.5. Flexibilidad al cambio ............................. 4.6. Archivo institucional................................ 4.7. Comunicacion interna............................. 4.8. Comunicacion externa............................ 4.9. MORDAZA de comunicacion ...................... 5. MORDAZA GENERAL PARA LA SUPERVISION 5.1. NORMAS BASICAS PARA LAS ACTIVIDADES DE PREVENCION Y MONITOREO ......................................... 5.2. NORMAS BASICAS PARA EL SEGUIMIENTO DE RESULTADOS ....... 5.3. NORMAS BASICAS PARA LOS COMPROMISOS DE MEJORAMIENTO.. IV. ANEXO: GLOSARIO DE TERMINOS................... 5687-1 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.