Norma Legal Oficial del día 16 de noviembre del año 2006 (16/11/2006)
Si desea descargar el documento entero como pdf click aquí.
TEXTO DE LA PÁGINA 23
El Peruano MORDAZA, jueves 16 de noviembre de 2006
NORMAS LEGALES
3.5 3.6 3.7 3.8 3.9
332925
DEBE DECIR: (vii) Los compromisos de mejoramiento, por cuyo merito los organos y personal de la administracion institucional efectuan autoevaluaciones para el mejor desarrollo del control interno e informan sobre cualquier desviacion o deficiencia susceptible de correccion, obligandose a dar cumplimiento a las disposiciones o recomendaciones que se formulen para la mejora u optimizacion de sus labores. 4. En el numeral 1 del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 1. MORDAZA GENERAL PARA COMPONENTE EL AMBIENTE DE CONTROL DEBE DECIR: 1. MORDAZA GENERAL PARA EL COMPONENTE AMBIENTE DE CONTROL 5. En el tercer parrafo, "Contenido:" del numeral "1 MORDAZA General para Componente el Ambiente de Control" del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 1.2 Integridad y los valores eticos DEBE DECIR: 1.2 Integridad y valores eticos 6. En el tercer parrafo, "Contenido:" del numeral "1 MORDAZA General para Componente el Ambiente de Control" del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 1.5 Administracion de recursos humanos DEBE DECIR: 1.5 Administracion de los recursos humanos 7. En el tercer parrafo, "Contenido:" del numeral "1 MORDAZA General para Componente el Ambiente de Control" del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 1.7 Asignacion de autoridad y responsabilidades DEBE DECIR: 1.7 Asignacion de autoridad y responsabilidad 8. En el ultimo parrafo, "Contenido:" del numeral "2. MORDAZA General para el Componente Evaluacion de Riesgos" del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 2.1 Planeamiento de la gestion de riesgos DEBE DECIR: 2.1 Planeamiento de la administracion de riesgos 9. En el ultimo parrafo, "Contenido:" del numeral "3. MORDAZA General para el Componente Actividades de Control Gerencial" del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 3.1 3.2 3.3 3.4 Procedimientos de autorizacion y aprobacion Segregacion de funciones Evaluacion costo-beneficio Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
Verificaciones y conciliaciones Evaluacion de desempeno Rendicion de cuentas Revision de procesos, actividades y tareas Controles para las Tecnologias de la Informacion y Comunicaciones (TIC).
DEBE DECIR: Procedimientos de autorizacion y aprobacion Segregacion de funciones Evaluacion costo-beneficio Controles sobre el acceso a los recursos o archivos 3.5 Verificaciones y conciliaciones 3.6 Evaluacion de desempeno 3.7 Rendicion de cuentas 3.8 Documentacion de procesos, actividades y tareas 3.9 Revision de procesos, actividades y tareas 3.10 Controles para las Tecnologias de la Informacion y Comunicaciones. 10. En el ultimo parrafo, "Contenido:" del numeral "5. MORDAZA General para la Supervision" del titulo "III Normas Generales de Control Interno" DONDE DICE: 5.2.2 Seguimiento correctivas DEBE DECIR: 5.2.2 Implantacion correctivas y seguimiento de medidas e implantacion de medidas 3.1 3.2 3.3 3.4
ANEXO 2 DONDE DICE: Contenido I. INTRODUCCION .................................................. 1. ANTECEDENTES ........................................... 2. CONCEPTO DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO ........................................................ 3. OBJETIVOS DE LAS NORMAS DE CONTROL INTERNO ........................................................ 4. AMBITO DE APLICACION .............................. 5. EMISION Y ACTUALIZACION ........................ 6. ESTRUCTURA ................................................ 7. CARACTERISTICAS....................................... II. MORDAZA CONCEPTUAL DE LA ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO ..................................... 1. DEFINICION Y OBJETIVOS DE CONTROL INTERNO ........................................................ 2. SISTEMA DE CONTROL INTERNO ............... 3. ORGANIZACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ........................................................ 4. ROLES Y RESPONSABILIDADES ................. 5. LIMITACIONES A LA EFICACIA DEL CONTROL INTERNO ........................................................ III. NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO.............................................................. 1. MORDAZA GENERAL PARA EL AMBIENTE DE CONTROL ....................................................... 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. Filosofia de la Direccion ......................... Integridad y valores eticos...................... Administracion estrategica ..................... Estructura organizativa........................... Administracion de los recursos humanos ................................................