Norma Legal Oficial del día 26 de marzo del año 2014 (26/03/2014)


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TEXTO DE LA PÁGINA 47

El Peruano Miercoles 26 de marzo de 2014

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exportada", "Excedente con valor Comercial" y "Excedente sin valor Comercial"; es un valor no editable. Una vez que la Solicitud sea aprobada la informacion del Comprobante de Pago queda registrada en la base de datos de la SUNAT, para el control de saldos de insumos, por lo que cada vez que el sistema identifique que se esta declarando el mismo Comprobante de Pago (item), en una nueva "Solicitud de Restitucion" el beneficiario solo debe registrar cantidades en las casillas "Cantidad MORDAZA usada en la serie de la mercancia exportada", "Excedente con Valor Comercial" y "Excedente sin Valor Comercial" cantidades que sumadas no pueden exceder el saldo existente para el item del Comprobante de Pago registrado en la base de datos de la SUNAT. Para cada item de Comprobante de Pago se debe ingresar como sustento una o mas DAM de Importacion y/o Admision Temporal, con la siguiente informacion: - Numero de DAM de Importacion y/o Admision Temporal: Ingresar el numero de la DAM de importacion para el consumo y/o Admision Temporal, que ampara la nacionalizacion del insumo. - Serie de la DAM: Ingresar la serie de la DAM que sustenta la nacionalizacion del insumo. 3.3 Tercera modalidad (Mercancias elaboradas con insumos o materias primas importadas adquiridas de proveedores locales): Informacion de la Factura de Compra Local: - RUC del proveedor local: Registrar el RUC del proveedor local de la mercancia adquirida a terceros que ha sido elaborada con insumos importados segun Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion. - Numero de la Factura de Compra Local: Registrar el numero del Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion de la mercancia. - Fecha de la Factura: Registrar la fecha del Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion de la mercancia; cuando la fecha sea mayor a la fecha de ingreso a MORDAZA primaria (Exportacion normal) o a la fecha de embarque para el caso de embarque directo, excepcionalmente el sistema requerira que se ingrese numero y fecha de Guia de Remision, que sustente la entrega de la mercancia elaborada con insumo importado MORDAZA de la fecha de ingreso de la mercancia exportada a MORDAZA primaria (Exportacion normal) o MORDAZA de la fecha de embarque para los casos de embarque directo. - Nº de Item de Factura: Un Comprobante de Pago puede tener uno o mas numeros de items que acrediten la adquisicion de distintas mercancias elaboradas con insumos importados. Corresponde registrar el numero de item relacionado a la mercancia adquirida y detallada en el Comprobante de Pago y que esta relacionada a la serie de la DAM de Exportacion del bien donde fue incorporada. - Descripcion de la mercancia por item de Factura: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la descripcion de las mercancias adquiridas en el MORDAZA local que han sido elaboradas con insumos importados detalladas en el Comprobante de Pago de adquisicion de mercancias. Cantidad de Insumo (Mercancia elaborada) Utilizado: - Cantidad total por item de Factura de Compra Local: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la cantidad total de las mercancias adquiridas en el MORDAZA local que han sido elaboradas con insumos importados que correspondan al item del Comprobante de Pago registrado. - Unidad de Medida: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe registrar la unidad de medida. - Cantidad MORDAZA usada en la serie de la mercancia exportada: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la cantidad de mercancias elaboradas con insumos importados que se ha incorporado o consumido en la mercancia contenida en la serie de la DAM de Exportacion.

con valor Comercial" y "Excedente sin valor Comercial"; es un valor no editable. - Cantidad de Insumo Disponible: El sistema muestra el saldo de la cantidad de insumo nacionalizado disponible de la serie de la DAM de Importacion y /o de Admision Temporal, que podra ser utilizado como sustento de insumo incorporado o consumido en el producto exportado, es un valor no editable. Una vez que la Solicitud sea aprobada la informacion declarada de las DAM de Importacion y/o Admision Temporal queda registrada en la base de datos de la SUNAT para el control de saldos de insumos, por lo que cada vez que el sistema identifique que se esta declarando las mismas DAM de Importacion y/o Admision Temporal, en una nueva Solicitud el beneficiario solo debe registrar cantidades en las casillas "Cantidad MORDAZA usada en la serie de la mercancia exportada", "Excedente con Valor Comercial" y "Excedente sin Valor Comercial" cantidades que sumadas no pueden exceder el saldo existente para la serie de la DAM de Importacion y/o Admision Temporal registrada en la base de datos de la SUNAT. 3.2 MORDAZA modalidad (Importados a traves de terceros). Informacion de la Factura de Compra Local: - RUC del proveedor local: Registrar el RUC del proveedor local del insumo segun Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion del insumo. - Numero de la Factura de Compra Local: Registrar el numero del Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion del insumo. - Fecha de la Factura: Registrar la fecha del Comprobante de Pago que sustenta la adquisicion del insumo; cuando la fecha sea mayor a la fecha de ingreso a MORDAZA primaria (Exportacion normal) o a la fecha de embarque para el caso de embarque directo, excepcionalmente el sistema requerira que se ingrese numero y fecha de Guia de Remision, que sustente la entrega del insumo MORDAZA de la fecha de ingreso a MORDAZA primaria (Exportacion normal) del bien exportado o MORDAZA de la fecha de embarque para los casos de embarque directo. - Nº de Item de Factura: Un Comprobante de Pago puede tener uno o mas numeros de items que acrediten la adquisicion de distintos insumos. Corresponde registrar el numero de item relacionado al insumo detallado en el Comprobante de Pago y que esta relacionado a la serie de la DAM de Exportacion del bien donde fue incorporado. - Descripcion de la mercancia por item de Factura: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la descripcion del insumo detallado en el Comprobante de Pago de adquisicion de insumo. Cantidad de Insumo Utilizado: - Cantidad total por item de Factura de Compra Local: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la cantidad total del insumo adquirido en el MORDAZA local que corresponda al item del Comprobante de Pago registrado. - Unidad de Medida: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado, se debe registrar la unidad de medida. - Cantidad MORDAZA usada en la serie de la mercancia exportada: Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado se debe ingresar la cantidad del insumo que se ha incorporado o consumido en el bien contenido en la serie de la DAM de Exportacion. - Excedente con Valor Comercial (Opcional): Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado no es obligatorio el registrar una cantidad como excedente con valor comercial, declarar de existir. - Excedente sin Valor Comercial (Opcional): Por cada numero de item del Comprobante de Pago registrado no es obligatorio el registrar una cantidad como excedente sin valor comercial, declarar de existir. - Cantidad Total de Insumo utilizado en la serie de la mercancia exportada: Para determinarlo el sistema mostrara la suma de las cantidades declaradas en las casillas "Cantidad MORDAZA Usada en la serie de la mercancia