Norma Legal Oficial del día 07 de abril del año 1999 (07/04/1999)
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TEXTO DE LA PÁGINA 25
MORDAZA, miercoles 7 de MORDAZA de 1999
NORMAS LEGALES
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ciendose principalmente entre Inmobiliaria Mar Abierto S.A. e Inversiones Cronox S.A. como giradores y entre Sisara Inc. e Inversiones Davos S.A. como aceptantes. v) El manejo operativo de las cuentas corrientes que las empresas en mencion mantienen en MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa. Sobre este punto, cabe destacar que los recursos provenientes de las operaciones realizadas por dichas empresas, a traves de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa, por lo general no eran retirados de la referida sociedad agente de bolsa, sino que se acreditaban en la cuenta corriente de comitente del tomador de los fondos e, inmediatamente, este remitia cartas de instruccion a la intermediaria para la utilizacion de los mismos. Habitualmente, dicha utilizacion solo significaba la transferencia de determinados importes de una cuenta corriente de comitente a otra (normalmente, de otra de las empresas en mencion), realizandose generalmente transferencias sucesivas hacia las cuentas corrientes de comitente de otras personas, pero sin que los recursos MORDAZA retirados de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa, sino hasta que alguno de los beneficiarios de las transferencias ordenara la aplicacion de los recursos o estos MORDAZA absorbidos por el saldo deudor en su cuenta corriente. Asi, por ejemplo, los recursos provenientes de una operacion doble contado plazo realizada por Inmobiliaria Mar Abierto S.A. eran acreditados en su cuenta corriente de comitente e, inmediatamente, esta (representada por el senor MORDAZA Picasso Salinas) enviaba una carta de instruccion a MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa disponiendo que los recursos MORDAZA transferidos a Sisara Inc. (tambien representada por el senor MORDAZA Picasso Salinas). Los comitentes favorecidos con las transferencias, a su vez, enviaban cartas de instruccion para la transferencia de los recursos a otra de las empresas MORDAZA mencionadas o a la cuenta personal del senor MORDAZA Picasso MORDAZA, y asi sucesivamente. Esta situacion es mas reveladora aun, si se toma en cuenta que MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa cumplia con ejecutar las transferencias ordenadas aun cuando las referidas empresas tuvieran saldos disponibles menores al importe a transferir o, incluso, cuando ya tenian saldos deudores. Esta situacion ocurrio frecuentemente y por periodos prolongados, generando sobregiros en sus cuentas corrientes de comitente y cuentas por cobrar en favor de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa. Es destacable el caso de las cuentas corrientes de comitentes de la Empresa Administradora Recursos S.A. (cuyo representante en el Peru es el senor MORDAZA Elespuru Nesanovich, Gerente General de Inversiones Cronox S.A.) y del senor MORDAZA Picasso MORDAZA, en las que figura un escaso movimiento por concepto de operaciones en el MORDAZA de valores siendo, no obstante, frecuentemente utilizadas para realizar y recibir transferencias de otras cuentas corrientes de comitentes (generalmente, de las citadas empresas). En relacion con la Empresa Administradora de Recursos S.A., cabe senalar que tambien se trata de una empresa extranjera constituida en Panama, cuyo Presidente es el senor MORDAZA MORDAZA (quien ademas ostenta la calidad de director de Inversiones Davos S.A. y Sisara Inc.) y cuya direccion en Panama es la misma de Inversiones Davos S.A. y Sisara Inc. vi) Contabilidad centralizada de Inversiones Cronox S.A. y las empresas del grupo economico de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa a traves de la empresa AS Consultores S.A., en la que el senor MORDAZA Elespuru Nesanovich, Gerente General de Inversiones Cronox S.A. es socio fundador, junto con el senor MORDAZA Acuna Pinaud, quien es apoderado de Inmobiliaria Mar Abierto S.A. Asimismo, el primer Directorio de esta empresa estuvo conformado por el senor MORDAZA Osma MORDAZA, que es director de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa, y su actual Presidente del Directorio es el senor MORDAZA MORDAZA Patron, Gerente General de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa hasta el 27 de enero de 1999. Coincidentemente, es la misma sociedad auditora -Hidalgo MORDAZA & Cia. Sociedad Civil- la que dictamina la informacion financiera de Inmobiliaria Mar Abierto S.A., Inversiones Cronox S.A., Servicios de Primera S.A. y MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa, al menos desde el ejercicio 1996. vii) La informacion contenida en el sistema informatico de operaciones de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa,
en el que las operaciones de reporte efectuadas por las empresas del grupo economico de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa, se encuentran identificadas conjuntamente con las operaciones de reporte efectuadas por Inversiones Cronox S.A., Inversiones Davos S.A., Sisara Inc. y otras personas naturales y juridicas bajo la denominacion de "Oper. Renta Fija del GRUPO N.1" y "Oper. Renta Fija del GRUPO N.2"3 . Que, asimismo, en el Anexo 01 de la presente Resolucion se indica el nombre de otras empresas, respecto a las cuales, por haber garantizado con sus valores determinadas operaciones doble contado plazo, presentar el mismo manejo en sus cuentas corrientes de comitentes en MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa y ser representadas por la misma persona, el senor MORDAZA Picasso MORDAZA, podrian encontrarse igualmente vinculadas a la referida intermediaria; Que, la actuacion concertada de Inmobiliaria Mar Abierto S.A., Inversiones Cronox S.A., Servicios de Primera S.A., Inversiones Davos S.A., Sisara Inc. y MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa les ha permitido un MORDAZA financiamiento, conforme puede apreciarse en los Graficos Nºs. 01 y 02 y en el Anexo 02, en los que se presenta comparativamente el importe de las operaciones doble contado pendientes de liquidacion del total del MORDAZA, el de las intermediadas por MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa y la participacion acumulada de las operaciones realizadas por las empresas MORDAZA referidas; en ellos se aprecia claramente que casi el integro de las operaciones doble contado plazo realizadas en el MORDAZA de valores (88,5%, en promedio, durante el periodo comprendido entre enero de 1997 y noviembre de 1998) corresponde a dichas empresas y fueron realizadas a traves de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa; Grafico Nº 01
Operaciones de Doble Contado Plazo pendientes de vencimiento
80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00
millones de US$
MORDAZA INM. MAR ABIERTO
INV. CRONOX SERV. DE PRIMERA
Grafico Nº 02
Obligaciones pendientes de vencimiento por Operaciones de Doble Contado Plazo
80,00 70,00 60,00 50,00 40,00 30,00 20,00 10,00 0,00
millones de US$
MORDAZA
MORDAZA
EMPRESAS
3
La informacion contenida en el sistema informatico de MORDAZA S.A. Sociedad Agente de Bolsa ha sido copiada en dos fechas de corte y obra en CONASEV.