Norma Legal Oficial del día 25 de septiembre del año 2004 (25/09/2004)
Si desea descargar el documento entero como pdf click aquí.
TEXTO DE LA PÁGINA 48
Pag. 277062
NORMAS LEGALES
INSTRUCTIVO DEL FORMATO B1
MORDAZA, sabado 25 de setiembre de 2004
"ESTADO DE EJECUCION DE LAS ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR" ITEM (1) (2) (3) Codigo Nombre de la Accion de Control MORDAZA de Accion de Control RUBRO DESCRIPCION Corresponde al mismo Codigo de la Accion de Control consignado en el Formato A-1. Anotar el nombre o Titulo de la Accion de Control Posterior. Anotar el MORDAZA de Accion de Control Posterior, segun tabla: CODIGO 1 2 3 (4) (5) (6) Meta Programada Areas Examinadas Estado CONCEPTO Examen Especial Auditoria Financiera Auditoria de Gestion
Anotar el porcentaje de avance total que se programa alcanzara la Accion de Control al termino del periodo de evaluacion. Senalar el Codigo de las Areas Examinadas o Areas Criticas que han sido examinadas de acuerdo con el Anexo N° 2. Asignar el Estado de la Accion de Control Posterior de acuerdo a la siguiente tabla: CODIGO 1 2 3 4 5 CONCEPTO Pendiente En MORDAZA Concluida Suspendida Cancelada
Una Accion esta "Pendiente", cuando habiendo sido programada, no se ha iniciado el ano correspondiente. Una Accion se considera "En Proceso", cuando se encuentra con un porcentaje de avance mayor a 0% y menor a 100% Para los OCI se considera "Concluida" una Accion con 100% de avance global y con todos sus informes aprobados, remitidos a la Contraloria General de la Republica y registrados en el SAGU. Se denomina accion "Suspendida", a aquella en MORDAZA que es interrumpida durante su ejecucion. La accion "Cancelada" es aquella que habiendo sido Programada y encontrandose en situacion de Pendiente, se decide no efectuarla. Asimismo, es la accion registrada como no programada que no se llega a ejecutar en el periodo correspondiente. Tambien recibe esta denominacion, aquella accion Suspendida que se decide no ejecutar.
Al 31 de diciembre de cada ano, todas las Acciones de Control Posterior que se encuentren "Pendientes" deberan ser pasadas al estado de "Canceladas". (7) Etapa Precisar la etapa en que se encuentra la Accion de Control CODIGO 1 2 3 (8) Porcentaje de avance total de la Accion de Control ETAPA Planificacion Especifica Ejecucion Elaboracion y aprobacion del Informe
Registrar el porcentaje de avance total acumulado de cada una de las Acciones de Control a la fecha de termino del periodo de evaluacion, el cual esta referido a la Accion de Control en su conjunto. Ejemplo: Si se esta evaluando al 30 de setiembre y existen 4 Acciones de control de las cuales la primera esta concluida o con 100% de avance a la fecha de evaluacion, la MORDAZA esta en la "Etapa de Planificacion Especifica" con un 18% de avance total de la Accion de Control en su conjunto a la fecha de evaluacion, la tercera esta en la "Etapa de Ejecucion" con un 75% de avance total de la Accion de Control en su conjunto a la fecha de evaluacion y finalmente la cuarta esta en la "Etapa de Elaboracion y Aprobacion del Informe" con un avance total de la Accion de Control en su conjunto de 98% a la fecha de evaluacion: Acciones de Control 1 2 3 4 Ejecucion Etapa Concluida Planificacion Especifica Ejecucion Elab. y Aprob. De Informe Porcentaje de Avance Total 100% 18% 75% 98%
Se han establecido los siguientes rangos estandar para informar avance total de las Acciones de Control Posterior.