Norma Legal Oficial del día 25 de septiembre del año 2004 (25/09/2004)
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TEXTO DE LA PÁGINA 46
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NORMAS LEGALES
MORDAZA, sabado 25 de setiembre de 2004
INSTRUCTIVO DEL FORMATO A1 "PROGRAMACION DE ACCIONES DE CONTROL POSTERIOR" Este formato tambien se utilizara para informar las Acciones de Control Posterior no Programadas. ITEM (1) Codigo RUBRO DESCRIPCION El Codigo de la Accion de Control Posterior tiene la siguiente estructura: A BBBB CCCC DDD Donde: A BBBB CCCC DDD : : : : MORDAZA de Organo ( 1: CGR, 2: OCI, 4:OCI-CGR). Organo Informante (Codigo asignado por la CGR) Ano de inicio de la Accion de Control. N° correlativo de la Accion de Control.
(2) (3)
Entidad MORDAZA
Consignar el codigo y nombre de la entidad u organo desconcentrado a ser examinado. Anotar el MORDAZA de Accion de Control Posterior, segun tabla: CODIGO 1 2 3 CONCEPTO Examen Especial Auditoria Financiera Auditoria de Gestion
(4)
Areas a ser examinadas
Anotar las areas a ser examinadas, segun el clasificador detallado en el Anexo N° 2, las mismas que deben guardar coherencia con el objetivo de la Accion de Control posterior. En el caso de los examenes especiales, Indicar el monto de referencia del area(s), proceso(s) y/o proyecto a ser examinado en nuevos soles. En el caso de las auditorias financieras debera indicarse el monto correspondiente al porcentaje de la muestra. En las auditorias de gestion, indicar unicamente en los casos que pueda determinarse. Anotar el periodo a ser examinado, precisando las fechas de inicio y termino en dd/mm/aa. Anotar las fechas programadas para el inicio y termino de la Accion de Control Posterior, precisando las fechas en dd/mm/aa. Indicar los Lineamientos de Politica impartidos por la Contraloria General, que se relacionan con la Accion de Control Posterior. Precisar el numero total de personal auditor del OCI, asi como de los Especialistas que conformaran cada una de las comisiones de control. (Se entiende como especialista al Profesional Especializado, o al Perito, que por la naturaleza de la Accion de Control, se requiere contar con su autorizada opinion) Anotar el monto total del costo directo de la Accion de Control Posterior en nuevos soles de los Especialistas, tomando como base el contrato. Para el personal auditor del OCI, se tomara en cuenta para su calculo: las remuneraciones, gastos de pasajes, viaticos y otros, calculados en base a los costos por integrante de la comision de control, en base al siguiente procedimiento: COSTO DE LA ACCION DE CONTROL POSTERIOR
(5)
Monto a ser examinado
(6) (7) (8) (9)
Alcance Cronograma de ejecucion Relacion con Lineamientos de Politica CGR N° de integrantes
(10)
Costo Directo de la Accion de Control
COMISION DE ACCION DE CONTROL
R.B.T.A.
COSTO H/H a
Nº H/H b
COSTO DIRECTO REMUN. c=ax b PASAJES d VIATICOS e OTROS f TOTAL g=c+d+e+f
SUPERVISOR 2
(JEFE DE OCI)
SUPERVISOR 1 AUDITOR ENCARGADO INTEGRANTE 1 INTEGRANTE 2 ...... n TOTAL RBTA= REMUNERACION BRUTA TOTAL ANUAL COSTO HORA HOMBRE (H/H) Total de sueldos + Gratificaciones + Bonificaciones + AFP + Aportaciones del Empleador ( Salud, Impuesto Especial de Solidaridad, CTS) RBTA / 1,840 H/H (Suponiendo 230 dias x 8 horas diarias = 1,840 H/) Para el calculo de los 230 dias utiles al ano, se ha descontado sabados y domingos, asi como los 21 dias utiles de vacaciones y los feriados en dias laborables. REMUNERACION PASAJES VIATICOS OTROS = = = = COSTO H/H X Nº DE H/H DE CADA AUDITOR COSTOS DE DESPLAZAMIENTO COMPRENDE ALOJAMIENTO Y ALIMENTACION SEGUN CORRESPONDE DE ACUERDO A LAS NORMAS VIGENTES
= =
Se incluye el costo del personal nombrado y contratado bajo cualquier modalidad que conforma el OCI