Norma Legal Oficial del día 18 de julio del año 2008 (18/07/2008)
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TEXTO DE LA PÁGINA 42
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NORMAS LEGALES
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El Peruano MORDAZA, viernes 18 de MORDAZA de 2008
la razonabilidad de los componentes de los costos de cada obra, limitando el trabajo de auditoria para contrastar los valores incluidos en cada obra y por consiguiente realizar la inspeccion fisica correspondiente. Que, la Comision auditora comunico a las personas comprendidas en los hechos observados para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones respectivas, los mismos que se resumen a continuacion: con Oficio No 001/2007/UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); con el Oficio Nº 002/2007/UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburo MORDAZA, Ex - Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; con el Oficio No 003/2007/ UN/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; Que, el M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA), no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo; Que, el CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, Ex Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad, con Oficio Nº 03-CELL-UNU y con fecha 04 de Setiembre del 2007, manifiestan en sus comentarios y/o aclaraciones: "... Quiero manifestar que la oficina de contabilidad registra o traslada a esta cuenta de acuerdo a las liquidaciones de obra de ano a ano. Teniendo incluso un registro auxiliar donde esta detallado el sustento de esta cuenta en el balance; asimismo manifiesto que la no existencia de un inventario fisico valorizado es responsabilidad de la administracion, oficina de abastecimiento y Unidad de Control Patrimonial". Que, el Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo. Que, de la evaluacion efectuada a los comentarios y/o aclaraciones realizados por los funcionarios de la entidad, se confirma que el rubro infraestructura publica no esta sustentado con su respectivo inventario fisico y valorizado por los periodos 2003 y 2004; asistiendole responsabilidad administrativa a los siguientes senores: M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); por incumplir lo dispuesto en el Art. 116 del Reglamento de Organizacion y Funciones, por lo mismo tambien dispuesto en el Art. 133 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en su MORDAZA f) e i) Consolidar la informacion contable de la Institucion durante el ejercicio fiscal y l), m) Velar por la realizacion de inventarios fisicos supervisados su ejecucion periodica y anual; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico, al CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, Ex - Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; por incumplir lo dispuesto en el Art. 119 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y lo dispuesto en el Art. 136 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en su inciso c) Formular los Balances de los Estados Financieros, asi como los informes requeridos para la toma de decisiones; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; al Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; por incumplir lo dispuesto en el Art. 123 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos a) Planear, organizar, dirigir, ejecutar y controlar el abastecimiento de bienes y servicios de la UNU en concordancia con la normatividad vigente y lo dispuesto en el Art. 136 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos c) Elabora y presentar el Inventario Patrimonial ajustado y depreciado al 31 de Diciembre de cada ano; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; Que, la Observacion Nº 08. El balance general de la Universidad Nacional de Ucayali al 31 de diciembre del ano 2003 y 2004 muestra al rubro otras cuentas del
activo con un importe de S/. 2,544.094 y S/. 2,681,183 respectivamente; que carece de detalle asi como falta de inventario fisico y valorizado que lo sustente. Que, de la evaluacion efectuada al Rubro Otras Cuentas del Activo conformante del Balance General de la Universidad Nacional de Ucayali al 31 de diciembre del ano 2003 y 2004 cuyos saldos a esas fechas fueron de S/.2,544,094 y S/.2,681,183; la Comision Auditora observa que dicha cuenta carece de un analisis de los desembolsos ejecutados asi como falta del inventario fisico y valorizado que sustente; Que, la Comision Auditora comunico a las personas comprendidas en los hechos observados para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones respectivas, los mismos que se resumen a continuacion: con el Oficio Nº 001/2007/UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); con el Oficio Nº 002/2007/UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, Ex -Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; con el Oficio Nº 003/2007/ UN/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, el Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; Que, el M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); a la fecha del presente informe, no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo. Que, el CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, Ex Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; con Oficio Nº 03-CELL-UNU y con fecha 04 de Setiembre del 2007, manifiestan en sus comentarios y/o aclaraciones: "...Estas son las cuentas 34-35 y 36, quiero manifestar que estas cuentas muestran saldos acumulados desde la creacion de la entidad hace 28 anos aca falta realizar un inventario fisico valorizado amortizaciones regularizaciones y sinceramiento de estas cuentas, para lo cual se necesita como primera accion el inventario fisico valorizado de lo cual es responsable la oficina de abastecimiento y patrimonio como uds. mismos lo indican en la causa". Que, el Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo. Que, de la evaluacion efectuada a los comentarios y/o aclaraciones realizados por los funcionarios de la entidad, se confirma que el rubro otras cuentas del activo carece de su respectivo inventario fisico valorizado por los periodos 2003 y 2004, asistiendole responsabilidad administrativa a los siguientes senores: M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); por incumplir lo dispuesto en el Art. 116 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y por lo mismo tambien dispuesto en el Art. 133 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en su MORDAZA f) Consolidar la informacion contable de la Institucion durante el ejercicio fiscal y m), l), Velar por la realizacion de inventarios fisicos supervisados su ejecucion periodica y anual; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; al CPC MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, Ex - Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad, por incumplir lo dispuesto en el Art. 119 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y lo dispuesto en el Art. 136 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en su inciso c) Formular los Balances de los Estados Financieros, asi como los informes requeridos para la toma de decisiones; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; al Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento por incumplir lo dispuesto en el Art. 123 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en su inciso a) Planear, organizar dirigir, ejecutar y controlar el abastecimiento de bienes y servicios de la UNU en concordancia con la normatividad vigente. y por lo mismo tambien dispuesto en el Art. 140 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos a) Planear, organizar, dirigir, ejecutar y controlar el abastecimiento de bienes y servicios de la UNU en