Norma Legal Oficial del día 18 de julio del año 2008 (18/07/2008)


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TEXTO DE LA PÁGINA 37

El Peruano MORDAZA, viernes 18 de MORDAZA de 2008

NORMAS LEGALES
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Que, la Comision Auditoria comunico a las personas comprendidas en los hechos observados para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones respectivas, con Oficio Nº 001/2007/UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); con Oficio Nº 002/2007/UNU/ALA&ASC de 23 de Agosto de 2007, al CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, ex-Jefe de la Oficina Ejecutiva de Contabilidad. Que, el M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA), a la fecha del presente informe, no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo; Que, el CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, ex Jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad, con Oficio Nº 03-CLL-UNU y con fecha 03 de Setiembre del 2007, manifiesta en su comentario y/o aclaracion: " ...Al respecto debo manifestar que esta situacion se origino en los anos 1996-1997 en que se desempenaba como presidente de comision transitoria el Sr. MORDAZA MORDAZA el cual MORDAZA unos convenios con el Banco Continental e Interbank que permitan a los bancos a efectuar cargos contra las cuentas corrientes de la entidad si al docente o empleado no se le podia descontar por planilla los prestamos que realizaban estos a los bancos mencionados. Asi mismo debo manifestar que la documentacion que demostraba dichas deudas en estos docentes con la Universidad se encontraban tanto en la oficina de administracion, como en personal, los cuales se extraviaron segun, manifiestan los funcionarios de ese entonces en la toma de la entidad ocurrida en el mes de diciembre del 2001"; Que, de la evaluacion efectuada a los comentarios y/o aclaraciones realizados por los funcionarios de la entidad, se confirma que existen otras cuentas por cobrar pendientes de cobro por los periodos 2003 y 2004, los mismos que no se ha efectuado provision alguna; asistiendole responsabilidad administrativa a los siguientes funcionarios: El M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); por incumplir lo dispuesto en el Art. 116 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y el Art. 133º del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos c) Dirigir controlar y evaluar las acciones de tesoreria, contabilidad y abastecimiento, supervisando el cumplimiento de las normas y procedimientos administrativos relacionados con las areas, contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21, inciso a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; el CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, ex jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; por incumplir lo dispuesto en el Art. 119 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y el Art. 136 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos b) Ejecutar el control previo de los documentos y procedimientos referidos a operaciones de ingresos o gastos; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inciso a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico. Que, la Observacion Nº 02. El rubro existencias que se muestra en el balance general carece de inventario fisico y valorizado que lo sustente por un importe de S/. 346,873 y S/419,153 por los periodos 2003 y 2004. Que, de la evaluacion efectuada al Rubro Existencias conformante del Balance General de la Universidad Nacional de Ucayali al 31 de diciembre del ano 2003 y 2004, y cuyos saldos a esas fechas fueron de S/.346,873 y S/. 419,153; la Comision Auditora observa que este rubro carece del inventario fisico y valorizado que lo sustente; Que, la situacion expuesta ocasiona que los saldos mostrados en dicha cuenta no se muestren de manera confiable creando una incertidumbre con respecto al importe de S/. 346,873 y S/. 419,153 por los periodos 2003 y 2004, por no haberse practicado el inventario fisico y valorizado de las existencias en el Almacen de la Universidad Nacional de Ucayali. Que, la Comision Auditora comunico a las personas comprendidas en los hechos observados para que presenten sus comentarios y/o aclaraciones respectivas, los mismos que se resumen a continuacion: con Oficio Nº 001/2007/ UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de

Administracion (OGA); con Oficio No 002/2007/UNU/ ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, ex jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; con Oficio Nº 00312007/UNU/ALA&ASC del 23 de Agosto de 2007, al Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; Que, el M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA), no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo; Que, el CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, ex jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad, con Oficio Nº 03-CLL-UNU y con fecha 03 de Setiembre del 2007, manifiestan en sus comentarios y/o aclaraciones: "...Al respecto debo manifestar que el rubro existencia esta formado por el total valorizado inventario de almacen mas el ajuste de correccion monetaria vigente en esos anos 2003 y 2004 mas el rubro bienes en MORDAZA incluido tambien su ACM. quiero mencionar que el hecho que no les hayan proporcionado los inventarios fisicos de almacen es responsabilidad del actual jefe de contabilidad". Que, el Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento, no ha efectuado su comentario u aclaracion respectiva sobre el hallazgo. Que, de la evaluacion efectuada a los comentarios y/o aclaraciones realizados por los funcionarios de la entidad, se confirma que la entidad carece de un inventario fisico y valorizado que sustente el rubro existencias, asistiendole responsabilidad administrativa a los siguientes senores: El M.V. MORDAZA MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Director Oficina General de Administracion (OGA); por incumplir lo dispuesto en el Art. 116 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y por lo mismo incumplir lo dispuesto en el Art. 133 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en su inciso i) Velar por la realizacion de inventarios fisicos supervisando su ejecucion periodica y anual; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21, inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; el CPC. MORDAZA MORDAZA Lizarzaburu MORDAZA, Ex jefe Oficina Ejecutiva de Contabilidad; por incumplir lo dispuesto en el Art. 119 del Reglamento de Organizacion y Funciones, y por lo mismo dispuesto en el Art. 136 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos d) Formular los Balances de los Estados Financieros, asi como los informes requeridos para la toma de decisiones, f) Mantener debidamente analizados los saldos de las Cuentas de los balances mensuales y anuales; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 -Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a) obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; el Lic. Adm. MORDAZA MORDAZA MORDAZA, Jefe de la Oficina Ejecutiva de Abastecimiento; por incumplir lo dispuesto en el Art. 123 del Reglamento de Organizacion y Funciones, en sus incisos a) Planear, organizar, dirigir, ejecutar y controlar el abastecimiento de bienes y servicios de la UNU en concordancia con la normatividad vigente y lo dispuesto en el Art. 136 del Reglamento de Organizacion y Funciones, aprobado por la Resolucion del Consejo Universitario Nº 149-2004-R-UNU del 30 de Marzo 2004, en su inciso c) Elaborar y presentar el Inventario Patrimonial ajustado y depreciado al 31 de Diciembre de cada ano; contraviniendose ademas el D. Leg. Nº 276 Ley de Bases de la MORDAZA Administrativa y de Remuneraciones del Sector Publico-, que en su Art. 21 inc. a); obliga a cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio publico; Que, la Observacion Nº 03. La cuenta gastos pagados por anticipados por el importe de S/.891,137 y S/.780,018 periodos 2003 y 2004 incluye encargos otorgados por concepto de anticipos a contratistas, encargados generales y encargos internos no liquidadas al 31/12/2003 y 31/12/2004; Que, de la verificacion efectuada a los Estados Financieros de la Universidad Nacional de Ucayali, se pudo observar que la cuenta Gastos Pagados Por Anticipados muestran Anticipos a Contratistas, Encargos Generales y Encargos Internos que al cierre de dichos periodos no han sido liquidadas; Que, lo expuesto contraviene preceptos normativos de aplicacion obligatoria a nivel del Sector Publico Nacional,