Norma Legal Oficial del día 04 de septiembre del año 2008 (04/09/2008)
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TEXTO DE LA PÁGINA 26
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NORMAS LEGALES
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El Peruano MORDAZA, jueves 4 de setiembre de 2008
fin de desarrollarse en condiciones de competencia, sin privilegios, ni restricciones. Se debe dar prioridad al gasto productivo respecto del administrativo, buscando que la relacion entre ambos alcance niveles competitivos de eficiencia en el mercado. Se debe propiciar el compromiso del trabajador con las metas de la Empresa, asi como implementar instrumentos de evaluacion que permitan la cuantificacion de la productividad y el desarrollo de estandares objetivos de rendimiento. Las Empresas deben realizar las acciones necesarias que conlleven a una efectiva racionalizacion de costos, sin perjuicio de la calidad de los bienes y servicios que se presten. 2. INFORMACION DE FONAFE A LA CUAL LAS EMPRESAS DEBEN ALINEAR SUS OBJETIVOS OPERATIVOS. Las empresas deberan alinear los objetivos operativos de sus Proyectos de Plan Operativo y Presupuesto a los siguientes objetivos estrategicos de FONAFE. a. Generar Valor mediante la gestion eficiente de las Empresas del Holding y Encargos. b. Fortalecer la Actividad Empresarial del Estado. c. Fortalecer la Imagen de la Corporacion FONAFE. d. Reforzar los Valores, la Comunicacion y el Desarrollo del Personal. e. Promover la Transparencia en la Gestion de las Empresas del Holding y Encargos. 3. MORDAZA DE PROGRAMACION, FORMULACION, MORDAZA, REVISION Y APROBACION DEL PLAN OPERATIVO, Y PRESUPUESTO El MORDAZA de Programacion, Formulacion y Aprobacion del Plan Operativo y Presupuesto de las Empresas bajo el ambito de FONAFE, consta de las siguientes etapas: 3.1. PROGRAMACION y FORMULACION DE LOS PROYECTOS DE PLAN OPERATIVO Y DE PRESUPUESTO 3.1.1. Consideraciones generales Las Empresas, para la elaboracion de los Proyectos de Plan Operativo y de Presupuesto, deberan tener en cuenta lo siguiente: Participaran en el Resultado del Sector Publico y cumpliran con observar los Supuestos Macroeconomicos contenidos en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2009 - 2011.
Indicadores Macroeconomicos / Ano Producto MORDAZA Interno MORDAZA de Millones de S/. Variacion Porcentual MORDAZA de Cambio (S/. Por US $) Promedio Anual Inflacion (Variacion Porcentual) Acumulada Promedio Inversion (En porcentajes del PBI) Inversion Bruta Fija Inversion Privada Sector Externo (en Millones de US$) Exportaciones Importaciones Poblacion (en Millones de habitantes) 34 473 29 291 28,7 37 822 33 814 29,1 41 083 37 982 29,6 45 286 42 708 30,1 24,4 20,6 26,1 21,8 28,1 22,9 30,2 24,0 5,8 5,5 3,5 4,8 3,0 3,3 2,0 2,4 2,86 2,87 2,88 2,89 390,1 9,0 435,3 7,0 477,1 7,2 524,7 7,5 2008 2009 2010 2011
Formularan su Presupuesto y Plan Operativo teniendo en consideracion formatos 1P al 9P del anexo 1, asi como el Glosario de Terminos para la Formulacion de su Presupuesto de Ingresos y Egresos, y el Flujo de Caja. Los Formatos y el Glosario de Terminos sera aprobada por Resolucion de la Direccion Ejecutiva de FONAFE. Desarrollaran sus actividades en condiciones de competencia, sin privilegios, y orientandolas al cumplimiento de sus objetivos estrategicos. Realizaran la revision de sus procesos y procedimientos operativos que permitan la mayor congruencia de sus acciones con las funciones que le corresponden legalmente para el cumplimiento de su mision y objetivos, al minimo costo, en el MORDAZA de simplificacion administrativa y evitando duplicidad de funciones. Observaran los intereses de la Empresa, el Estado y la ciudadania. 3.1.2. De la Programacion y Formulacion del Proyecto de Plan Operativo. El Proyecto de Plan Operativo debera reflejar los objetivos y metas que planea alcanzar la Empresa durante el ano 2009, los cuales deberan estar alineados con su respectivo Plan Estrategico y a los objetivos estrategicos de FONAFE y al sector al que se encuentran adscritos. Para las Empresas que no se encuentren adscritas a ningun sector, sus Planes Operativos deberan estar alineados a su Plan Estrategico y los objetivos estrategicos de FONAFE. El desarrollo del Proyecto del Plan Operativo debera constar de un MORDAZA de 30 paginas, y debera ser formulado de acuerdo a lo establecido en el Anexo 2. 3.1.3. De la Programacion y Formulacion del Proyecto de Presupuesto. Las empresas deberan Programar y Formular su Proyecto de Presupuesto teniendo en cuenta los parametros definidos para el ano 2009 en el MORDAZA Macroeconomico Multianual 2009 -2011. Cualquier gasto que se convierta en un costo de caracter permanente debera contar con el financiamiento correspondiente en el horizonte de desarrollo de la empresa aunado a una reestructuracion de costos. El Proyecto de Presupuesto debera incorporar la asignacion presupuestaria y consideraciones de caracter economico - financiero, que permitan el cumplimiento de los objetivos definidos en el Proyecto de Plan Operativo. El Proyecto de Presupuesto se elaborara en Nuevos Soles (numeros enteros), e incluira los Formatos 2P al 9P del Sistema de Informacion (Anexo 1). Los rubros "Otros" del formato del "Presupuesto de Ingresos y Egresos", Formato 4P, no podran contener recursos que se encuentren previstos en las partidas y rubros definidos del Formato 4P. Los rubros "Otros" deberan ser detallados en un anexo adjunto, con la explicacion puntual por cada rubro. En aquellas Empresas cuyo giro principal este directamente relacionado con la contratacion de personal, se debera consignar por separado los gastos de personal directamente relacionados con los servicios producidos, de aquellos que no lo son; precisando que los primeros deberan ser reportados bajo el numeral 2.9 "Otros", del Formato 4P. El Proyecto de Presupuesto podra considerar los recursos indispensables para la adecuacion, remodelacion de ambientes y adquisicion de mobiliario y equipos de oficina, siempre y cuando estos gastos repercutan en una mejora de las operaciones de la empresa o hayan sido dispuestas por la seguridad del personal que labora en ellas. Para el caso de las Inversiones - FBK en operacion y las que entren en operacion en el transcurso del ano 2009 se deberan prever los recursos necesarios a fin de garantizar su mantenimiento y operacion. 3.1.3.1. Gastos de Personal El Proyecto de Presupuesto de personal se elaborara sobre la base de las plazas del Cuadro de Asignacion de Personal - CAP, aprobadas al mes de agosto del 2008. Las variaciones de incremento de los CAPs, se deben sustentar sobre la base de la redefinicion del mapa de
Participaran de la meta de Resultado Primario, establecido para el periodo 2009. Programaran y Formularan el Presupuesto de Ingresos y Egresos (Formato 4P del Anexo 1) en el MORDAZA de la Ley de MORDAZA y Transparencia Fiscal, bajo los principios de Percibido para los Ingresos, y Devengado para los Egresos.