Norma Legal Oficial del día 19 de agosto del año 2016 (19/08/2016)
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TEXTO DE LA PÁGINA 52
597174
NORMAS LEGALES
ANEXO
Viernes 19 de agosto de 2016 /
El Peruano
Estructura del archivo plano para la importación al Formulario Virtual de Ganancias de Capital y Otras Rentas N.° 1666 1. Del nombre: El nombre del archivo deberá ser ###########GCAAAAMM.txt En donde: ########### es el número de RUC del contribuyente que está declarando AAAA es el año del período tributario que está declarando MM es el mes del período tributario que está declarando. 2. De la estructura: Todos los campos del archivo deben estar separados por palotes (I) y tener la siguiente estructura.
Campo Tipo de Dato Valores Tipo de documento de la persona a quien se efectuó la retención: 00= Documento Tributario del país de residencia (Solo para No domiciliados) (Solo si el campo Determinación de categoría=2) 01=DNI 04=Carné de Extranjería 06=RUC 07=Pasaporte 11=Partida de Nacimiento Número de documento de la persona a quien se efectuó la retención
Tipo de Documento
Char (2)
Número de documento Apellido Paterno Apellido Materno Nombres Razón Social Carácter Renta
Char(20) Char (30) Char (30) Char (30) Char(40) Char(2)
Indicar carácter de la renta obtenida 01=Renta Gravada 02=Renta Exonerada 03=Renta Inafecta Indicar la categoría de la Renta (solo para carácter renta=01): 1=Segunda Categoría 6=Tercera Categoría 2=No Domiciliados 8=Fuente Extranjera 5=Retiro de aportes 6=Enajenación de Valores mobiliarios 7=Intereses 8= Redención 9=Rescate Indicar el tipo de retención correspondiente a los No Domiciliados (Solo para determinación de categoría=2): 1=Persona Natural 2=Persona Jurídica Indicar el tipo de enajenación de valores mobiliarios: 1= Directa 2=Indirecta Código de País de categoría fuente extranjera, indicados en la Tabla-Códigos de países (Solo es obligatorio si el campo Determinación de categoría=8, en los otros casos debe estar en blanco) Código de País de residencia, indicados en la Tabla-Códigos de países (Solo para determinación de categoría=2) Dirección de residencia del no domiciliado (Solo para determinación de categoría=2) Indicar el monto de la enajenación (Solo para origen de Renta =6). Pueden venir hasta con 2 decimales Indicar el costo de los bienes enajenados. (Solo para origen de Renta =6). Puede venir hasta con 2 decimales Indicar el origen del costo registrado en ICLV (Solo para origen de Renta =6) 1= Si la enajenación comprende valores adquiridos antes del 1 de enero de 2010. 2=Si la enajenación comprende valores adquiridos a partir del 1 de enero de 2010. 3=Comunicado según D.S. N.° 275-2013-EF (artículo 8°) 4=Rectificado según D.S. N.° 275-2013-EF (artículo 8°) 5= Combinación de varios tipos de costos Indicar el monto de la ganancia correspondiente a la Renta Gravada, Exonerada o Inafecta, en caso corresponda. Pueden venir hasta con 2 decimales. Es la ganancia sin considerar deducciones ni pérdidas. Indicar el monto de la pérdida correspondiente a la Renta Gravada, Exonerada o Inafecta, en caso corresponda. Pueden venir hasta con 2 decimales. Indicar el monto de la pérdida no compensada de meses anteriores. Monto que tienen pérdidas por Renta Gravada, Exonerada o Inafecta, en caso corresponda. Pueden venir hasta con 2 decimales. Indicar la cantidad de valores mobiliarios enajenados (Solo para origen de Renta =6). Tasa de Retención (Solo para determinación de categoría=6). Pueden venir hasta con 2 decimales. Monto de la Retención Efectuada (Solo para carácter renta=01). Pueden venir hasta con 2 decimales.
Determinación de Categoría
Char(1)
Origen de Renta
Char (1)
Tipo de Renta No Domiciliados
Char (1)
Tipo de enajenación Código de País de categoría fuente extranjera Código de País de residencia Dirección de residencia Monto de la enajenación Costo
Char (1) Char (4) Char (4) Char (40) Numérico Numérico
Origen del costo registrado en ICLV
Char (1)
Ganancia Pérdida Pérdida no compensada de meses anteriores Tasa Monto de Retención
Numérico Numérico Numérico
Cantidad de valores enajenados Numérico Numérico Numérico