Norma Legal Oficial del día 15 de enero del año 2015 (15/01/2015)
Si desea descargar el documento entero como pdf click aquí.
TEXTO DE LA PÁGINA 54
544796
d) Sub Gerencia de Defensa Civil · Se ha verificado que las pistas y veredas del distrito se encuentran, en muchos casos, obstruidas por encontrarse con huecos y/o rotas, para ser rehabilitadas; sin embargo, los trabajos se encuentran paralizados, lo que ha ocasionado presencia de desmonte, basura y residuos organicos, creando focos infecciosos de moscas, roedores, palomas, entre otros. · Algunos semaforos de control vehicular se encuentran descompuestos (riesgo de accidentes y atropellos), farolas, postes y luminarias quemadas, quedando sectores del distrito en tinieblas (riesgo de asaltos y robos), afectando la seguridad de los pobladores del distrito. · El Palacio Municipal, la MORDAZA de la Cultura y la Juventud, y el complejo deportivo "Hector Chumpitaz" se encuentran en condiciones inadecuadas de seguridad y presentan un alto riesgo a que estan expuestos los trabajadores, visitantes y/o usuarios, mas aun al no contar con el certificado de seguridad que garantice el buen estado de las estructuras, distribucion de mobiliario, equipos de emergencia, etcetera. · Para subsanar los riesgos a que estan expuestos los trabajadores, visitantes y usuarios de las instalaciones a cargo del gobierno municipal es necesario realizar las reparaciones, modificaciones y adquisiciones necesarias para obtener las condiciones minimas de seguridad que exige el reglamento de Inspecciones Tecnicas de Defensa Civil. e) Sub Gerencia de Personal · No se han encontrado las planillas de pago, de algunos meses, correspondiente a los distintos regimenes laborales. · No se ha encontrado la planilla de pago de operativos (Decreto Legislativo N° 728) del mes de diciembre del 2014, ni el informe respectivo de su aprobacion. · Los legajos de personal no se encuentran actualizados, no guardando las condiciones de reserva y seguridad para su custodia. · Algunos legajos de personal carecen de las copias de los contratos firmados por los trabajadores, o en su defecto no tienen contrato que acredite su condicion de trabajador, lo que impide el analisis inmediato de la situacion laboral de cada trabajador. · Durante la gestion municipal anterior, el personal contratado bajo el regimen del Decreto Legislativo N° 728 no MORDAZA contrato de trabajo a plazo determinado. · Se encontro que los contratos de algunos trabajadores contienen vicios en su procedimiento, tanto en el regimen del Decreto Legislativo N° 728, como en el Decreto Legislativo N° 276 al haberse efectuado un concurso para ocupar una plaza de cirujano dentista cuando ya se encontraba en vigencia la Ley N° 30057, y su reglamento, que lo prohiben. · No se encontro el reloj digital marcador de asistencia del personal; asimismo, no se encontro el archivo de los reportes de ingreso de asistencia de ingreso y salida de los trabajadores que sirve como sustento para la elaboracion de las planillas mensuales de pago. · No se han encontrado los usuarios ni claves de acceso al AFPNET y PLAME que en este caso son prioritarios para proceder al llenado y declaracion de las planillas de pago, dentro de los plazos por las AFP´s y la SUNAT y no ser sancionados con multas o pasibles de intereses moratorios. f) Sub Gerencia de Contabilidad · Faltan comprobantes de pago que sustentes la ejecucion de gasto y los registros contables. · Omision en la MORDAZA de los estados financieros y presupuestarios al cierre del tercer trimestre del 2014. · Faltan informes de auditoria interna y externa de la informacion financiera y examen especial de estados financieros y presupuestarios de los ejercicios 2012 y 2013. · Falta analisis de las cuentas por cada concepto del estado de situacion financiera presentado a la DGCP. · Falta analisis de las cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar pendientes y estimacion de cuentas de cobranza dudosa, del 2011 al 2014.
El Peruano Jueves 15 de enero de 2015
· Falta informacion de las conciliaciones bancarias, para poder determinar los saldos de las cuentas corrientes de las MORDAZA de financiamiento 08 y 09. · Falta conciliacion de saldos contables contrastados con los inventarios valorados del almacen. · Falta relacion de construcciones en curso, indicando la fecha de inicio del proyecto. · Falta de informacion sobre cuentas por pagar a la SUNAT, Essalud, ONP, AFP, indicando los anos a los que corresponden. · Falta informacion sobre contingencias: sobre demandas iniciadas, sentencias en primera, MORDAZA y tercera instancia, y las sentencias en calidad de cosa juzgada, multas, intereses, costos, laudos arbitrales y otros, para su respectivo registro contable. · Falta informacion sobre el calculo y registro contable de la compensacion por tiempo de servicios y relacion del personal de la entidad. · Falta de informacion de saldos en las cuentas de edificios residenciales, no residenciales y/o estructuras, concluidas, por reclasificar, indicando las acciones desarrollas para su regularizacion y traslado a la cuenta definitiva. · Falta conciliacion de saldos contables de propiedad, planta y equipo, con la sub gerencia de logistica y control patrimonial, sobre los inventarios fisicos valorados y sus depreciaciones, incluyendo bienes no depreciables. · Falta informacion de saneamiento contable, indicando el grado de avance, las acciones administrativas y contables realizadas con sus respectivas resoluciones de aprobacion del informe del comite, con su respectivo cronograma sobre las acciones pendientes a desarrollar para concluir el MORDAZA de saneamiento, indicando las cuentas y saldos comprometidos, asi como la resolucion de aprobacion de haber concluido el MORDAZA de saneamiento contable. · Se tiene registrada, en el sistema SIAF-GL, al 31-122014, una deuda por el importe total de S/. 35´568,170.00 nuevos soles, distribuidos de la siguiente manera: Impuestos, contribuciones y otros: S/. 12´130.959.15; remuneraciones, pensiones y beneficios por pagar: S/. 2´112,909.81; y cuentas por pagar: S/. 21´324,301.47. g) Sub Gerencia de Tesoreria · No constan los Libros Bancos, correspondientes al ano 2014. · No constan las Conciliaciones Bancarias, correspondiente al ano 2014. · No se proporcionaron las claves bancarias de acceso. · No se proporcionaron las claves de acceso al SIAF (Sistema Integrado de Administracion Financiera). · No se proporcionaron las claves de acceso al CUT (Cuenta Unica de Tesoro). · Se ha evidenciado irregularidades en los comprobante de pago, los cuales carecen de sustento, se encuentran en MORDAZA, ademas que no estan firmados por los funcionarios encargados. · En algunos casos, se cuenta con las ordenes de giro, servicio y compra, pero sin las firmas correspondientes, quedando pendientes de regularizacion a la fecha. · En los talonarios de chequeras del 2013 y 2014, en algunos casos, se han dejado de consignar datos respectivos de control y registro. · Existen comprobantes de pago del 2013 y 2014, que no han sido remitidos a la sub gerencia de contabilidad. · No se cuenta con archivo alguno de cuentas de abono del personal. 3. Ante la grave situacion descrita, la Gerencia Municipal, mediante Informe Nº 001-2015-GM/MDCLR, solicita al pleno del Concejo municipal acuerde lo siguiente: a. Declarar al Concejo Municipal de MORDAZA de la MORDAZA MORDAZA en emergencia economica, financiera, tecnica, administrativa y sanitaria. por el plazo de 90 dias. b. Disponer la reestructuracion economica, financiera, tecnica y administrativa de la corporacion MORDAZA, por el plazo de 90 dias.