Norma Legal Oficial del día 03 de julio del año 1998 (03/07/1998)
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TEXTO DE LA PÁGINA 44
MORDAZA, viernes 3 de MORDAZA de 1998 TERMINOLOGIA ACTIVOS Agrupa las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles objeto de un negocio fiduciario. ACTIVOS CREDITICIOS Son los derechos, incorporados o no en valores, que transfieren a su titular el derecho a percibir sumas de dinero. PASIVOS Agrupa las cuentas que representan las obligaciones contraidas en el desarrollo del giro ordinario del negocio fiduciario. CREDITOS Y PRESTAMOS BANCARIOS Registra el valor de las obligaciones contraidas por el Patrimonio de Proposito Exclusivo (fideicomiso), mediante la obtencion de recursos provenientes de bancos y otras entidades financieras, bajo la modalidad de creditos directos y utilizacion de lineas de credito establecidas para ser aplicados a fines especificos. MEJORADOR La persona que otorga garantias adicionales para el pago de los derechos que confieren los valores emitidos en virtud de los procesos de Titulizacion. ORIGINADOR La persona en interes de la cual se conforman un patrimonio de proposito exclusivo y que se obliga a transferir los activos que lo integraran. PATRIMONIO DE PROPOSITO EXCLUSIVO El que sirve de respaldo al pago de los derechos incorporados en valores mobiliarios emitidos en un MORDAZA de Titulizacion. Los patrimonios de proposito exclusivo pueden ser : patrimonios fideicometidos mediante fidedicomisos de titulizacion; patrimonios de sociedades de proposito especial, y otros que establezca CONASEV. RESPALDO La garantia o fuente de recursos para el pago de los derechos que confieren los valores emitidos en procesos de Titulizacion. SERVIDOR La persona que ejecuta el cobro de las prestaciones relativas a los activos integrantes de un Patrimonio de Proposito Exclusivo. FACTORFIDUCIARIO Persona responsable de la administracion de un fideicomiso. MEDIDAS DE SEGURIDAD 0 COBERTURA Las medidas de seguridad o cobertura estan constituidos por aquellos mecanismos internos y externos que protegen el cumplimiento de los derechos de los inversionistas, cubriendo el indice de siniestralidad, contingencias de perdida de los bienes titulizados o cualquier otro metodo analogo. Entre los mecanismos internos de cobertura estan; subordinacion, sobrecolateralizacion? exceso de flujos de MORDAZA, sustitucion de cartera y aval del origmador. Los mecanismos externos pueden ser : avales y garantia de instituciones de credito, polizas de seguro, contratos de apertura de credito, fiducia en garantia y aval del originador. SOBRECOLATERALES Constituyen medidas de cobertura que se hacen sobre los indices de siniestralidad, estas coberturas tenemos cartera adicional ala titulizada ( la transferencia de activos es mayor a la emision de los titulos) SUBORDINACION El originador suscribe una porcion de la emision de los titulos como cobertura de la emision. Asimismo, existe la subordinacion de la emision, cuando la emision de titulos contemple una porcion o serie, denominada subordinada la cual va a cubrir hasta agotarla, los siniestros o faltantes de activos, mientras que los titulos no subordinados se destinaran en primer termino, los flujos requeridos para la atencion de capital e intereses incorporados en tales titulos. FONDOACUMULATIVO Es un fondo destinado a reunir los recursos necesarios para atender oportunamente todas las obligaciones a cargo del patrimonio durante la vigencia de la emision. FONDO DE AMORTIZACION Es un fondo destinado a acumular los recursos necesarios para atender oportunamente las obligaciones a cargo del Patrimonio, por concepto del pago del capital de los titulos a los inversionistas. FONDO DE REPOSICION DE CARTERA Este fondo se constituir-a durante toda la vigencia del patrimonio, tiene por objeto la compra de nueva cartera para sustituir aquella que MORDAZA entrado en mala calificacion. 19 14 12 PREPAGO Es la obligacion de prepago por parte del Patrimonio, consiste en el pago a los inversionistas, con anterioridad ala fecha de vencimiento de los titulos, del 100% del valor de los rendimientos que hayan sido causados hasta la fecha en que se realiza el prepago mas el 100% del valor nominal de los titulos que MORDAZA presentados por los inversionistas. VALOR DE MORDAZA Se entiende por valor de MORDAZA el importe en efectivo que se puede obtener y al cual se transa cada bien en particular a una fecha dada. INDICE DE SINIESTRALIDAD O COEFICIENTE DE DESVIACION DEL FLUJO Es un indicador de la evaluacion del impacto ue tiene el comportamiento de determinadas variables sobreP os resultados del MORDAZA de titulizacion; debiendo ser considerados en la estructuracion de una titulizacion, las proyecciones de los resultados economicos del MORDAZA bajo ciertos escenarios en los cuales se presentaria el mayor riesgo de perdida o de desajuste respecto a la condiciones externas o internas que afecten las estimaciones iniciales. En otras palabras, es indicador de las perdidas eventuales y desviaciones que pueden presentarse con respecto a los activos ya1 flujo de MORDAZA que componen el patrimonio de proposito exclusivo. Para su calculo en una cartera de creditos se consideran, entre otros, plazo de cobranza de la cartera, la morosidad del pago, la recu eracion de mercancia, los intereses de MORDAZA generales y el niveP de prepagos. PLAN DE CUENTAS DE LAS SOCIEDADES TITULIZADORAS ESTRUCTURA DE LAS CUENTAS DEL BALANCE 10 MORDAZA Y BANCOS 101 MORDAZA 102 Fondos fijos 103 Remesas en MORDAZA 104 Bancos -cuentas corrientes 1041 Bancos cuentas corrientes moneda nacional 1045 Bancos-cuentas corrientes moneda extranjera 106 Deposito aplazo 108 Otros depositos 109 Fondos sujetos a restriccion CUENTAS PORCOBRAR 121 Documentos por cobrar por titulizacion 12 ll Originador 1212 Inversionista 1213 Intermediarios 122 Cuentas por cobrar por operaciones propias 123 Derechofiduciario 124 Comisiones y servicios por cobrar 1241 Estructuracion 1242 Administracion de patrimonios 1243 Asesorias 1244 Cobranza 125 Intereses y dividendos por cobrar 127 Otras cuentas por cobrar 129 Cobranza dudosa CUENTAS POR COBRARA ACCIONISTAS Y PERSONAL 141 Prestamo al personal 142 Accionistas 144 Accionistas, suscripciones pendiente de cancelacion 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS Prestamos a terceros Reclamaciones a terceros Dividendos e intereses por cobrar Depositos en garantia 1641 Deposito en moneda nacional 1642 Deposito en moneda extranjera 168 Otras cuentas por cobrar diversas 169 Cobranza dudosa 161 162 163 164 PROVISION PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 192 Cuentas por cobrar 196 Cuentas por cobrar diversas 20 ACTIVOS A TITULIZAR 201 Cartera de creditos 2011 Cuentas por cobrar
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